Is de AOV-premie aftrekbaar voor ondernemers?
Veel ondernemers stellen zichzelf deze vraag niet vaak genoeg, terwijl het misschien wel verstandig is dat te doen. De premies die je betaalt voor een arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV) kunnen in principe fiscaal aftrekbaar zijn. Dit betekent dat je deze kosten van je bruto-inkomen mag aftrekken in box 1, waardoor je mogelijk minder belasting betaalt. Maar, en daar ligt het punt: het is niet automatisch geregeld en niet iedereen weet dat dit mogelijk is.
Wie kunnen de AOV-premie aftrekken?
De aftrek is vooral van toepassing op zzp’ers, zelfstandigen in een eenmanszaak, firmanten in VOF of CV en DGA’s (directeur-grootaandeelhouder). Als je een eigen zaak hebt en je sluit je AOV via privé af, kun je meestal de premie in mindering brengen op je belastbaar inkomen. Voor DGA’s die hun AOV via de onderneming regelen, ligt het net iets complexer, maar ook daar bestaat vaak ruimte om te profiteren.
Hoe werkt de AOV-aftrek in box 1?
Mijn eigen ontdekking was dat je de premie voor je AOV kunt aftrekken, ongeacht of je deze via de privé-omgeving afsluit of als ondernemer. Het wordt dan gezien als een uitgave voor persoonlijke voorzieningen. Je berekent eerst je totale premie en trekt dat af van je belastbare inkomen. Bijvoorbeeld: bij een inkomen van €50.000 en een premie van €1.000 wordt je belastbare inkomen €49.000. Het belastingvoordeel hangt af van je marginaal belastingtarief — dat kan variëren tussen 37% en 49%.
Hoeveel belastingvoordeel levert de AOV-aftrek op?
Dat is de truc. Zit je in de hoogste belastingschijf, dan kan die €1.000 aftrek je zomaar €490 aan belasting besparen. Het voordeel wordt dus groter naarmate je meer verdient en in een hogere belastinggroep valt. Maar er is meer: de uitkering zelf wordt wel belast als inkomen. Dus je krijgt niet alles terug, maar het feit dat je de premie kunt aftrekken, betekent al een flinke besparing via je aangifte.
AOV-premie aftrekken: praktijkvoorbeeld
Hier is een simpel voorbeeld: Jan, zzp’er, verdient €60.000 en betaalt €1.200 premie voor zijn AOV. Zijn marginaal belastingtarief is 40%. Jan mag die €1.200 aftrekken, waardoor hij over dat deel minder belasting betaalt, namelijk €480. In feite kost die AOV hem netto slechts €720. Als Jan later uitkeringen ontvangt, betaalt hij daar belasting over, maar dat is weer een ander verhaal. Het is dus zeker de moeite waard om hier goed naar te kijken.
Belasting op AOV-uitkeringen
Let op: de uitkering die je ontvangt bij arbeidsongeschiktheid wordt belast als inkomen. Dus, als je een uitkering krijgt, moet je daar gewoon belasting over betalen. Het is niet zo dat je de belastingvoordelen die je hebt gehad, vervolgens voor de volle 100% terugbetaalt. Het blijft een soort ruil: je betaalt belasting over je uitkering, terwijl je de premie fiscaal kon aftrekken.
AOV-aftrek voor DGA’s en BV-ondernemers
Voor directeur-grootaandeelhouders (DGA’s) en BV-ondernemers ligt het wat lastiger. Als je je AOV via de bv hebt geregeld, is het meestal geen persoonlijke uitgave en kun je het niet zomaar in box 1 aftrekken. Soms wordt het gezien als een zakelijke kostenpost, maar dat is niet altijd het geval. Voor DGA’s is het in dat opzicht belangrijk om dit goed te bespreken met een fiscalist, aangezien de regels kunnen verschillen en je er flink geld mee kunt besparen.
Waarom veel ondernemers de AOV-aftrek missen
Heel veel ondernemers weten niet dat ze deze aftrekpost kunnen benutten. Ze denken dat de premie gewoon een bedrijfskostenpost is, maar dat klopt niet. Het is een persoonlijke verzekering, geen zakelijke kostenpost. Daardoor wordt het vaak over het hoofd gezien bij de belastingaangifte. Als je niet actief naar deze mogelijkheid zoekt, loop je dus geld mis.
AOV als persoonlijke verzekering: geen btw-aftrek
Daarnaast: de premie voor je AOV is geen bedrijfskosten en je kunt daar dus geen btw over terugvorderen. Het is een persoonlijke uitgave, geen zakelijke. Dus, als je denkt dat je dat bij de belastingdienst kunt ‘aftrekken’, dan heb je het mis.
Wil je meer weten over hoe je je aov-belastingvoordeel kunt optimaliseren of je aov-berekenen-bruto-netto precies kunt bepalen? Neem dan gerust contact op of lees onze uitgebreide gidsen. Het is zonde om niet het maximale uit je AOV te halen, want met een beetje kennis kun je flink besparen op je belasting. En dat is toch waar het allemaal om draait, nietwaar?
