Premieachterstand voor dga: wat u moet weten

Wat is premieachterstand en waarom is het relevant voor een dga?

Premieachterstand betekent dat u de verschuldigde verzekeringspremie (of een termijn daarvan) niet op tijd betaalt. Voor een dga is dit relevant omdat een arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV) doorgaans alleen dekking geeft als de premie op de overeengekomen wijze en tijdstippen is voldaan.

Het exacte effect van premieachterstand op uw dekking verschilt per verzekeraar en per polis. In algemene zin geldt: hoe langer de achterstand, hoe groter de kans op gevolgen richting schorsing of beëindiging van dekking. Omdat dit vooral uit de polisvoorwaarden volgt, is het noodzakelijk om de voorwaarden van uw eigen polis te checken.

Hoe ontstaat premieachterstand en hoe ontwikkelt deze zich?

Premieachterstand ontstaat meestal door een afwijking in één van deze onderdelen:

niet betalen op de afgesproken vervaldatum;
onvolledige betaling (bijvoorbeeld een deeltermijn);
een betalingswijze die niet (meer) werkt of is aangepast.

De “ontwikkeling” hangt daarna af van het proces dat de verzekeraar hanteert bij betalingsproblemen. Denk aan stappen zoals een betaalherinnering, het vaststellen van de achterstand, en het moment waarop de verzekeraar invloed op dekking neemt. Ook kan er sprake zijn van verschillende gevolgen voor verschillende dekkingen of situaties binnen dezelfde polis.

Aannames die u vooraf moet vermijden

U kunt niet automatisch aannemen dat:

elke late betaling direct leidt tot geen uitkering;
een later betaalde premie automatisch een eerder ontstane onderbreking ongedaan maakt;
de behandeling gelijk is voor alle soorten AOV-dekking.

Daarom is het belangrijk om te bepalen wat er precies in uw polis staat over betalingsachterstand en de gevolgen daarvan.

Welke gevolgen kunt u tegenkomen (en wanneer verandert het)?

De mogelijke gevolgen van premieachterstand zijn niet universeel. Wat u wél praktisch kunt verwachten, is dat de polisvoorwaarden onderscheid maken naar:

de duur en omvang van de achterstand;
de vraag of u een termijn krijgt om te betalen;
het moment waarop de verzekeraar schriftelijk (of via een overeengekomen kanaal) de consequenties kenbaar maakt;
situaties waarin al sprake is van een schadeclaim of een verzoek om uitkering.

Voor de beoordeling is het kernpunt steeds hetzelfde: welke bepalingen in uw polis gelden voor betalingsachterstand, en vanaf welk moment die bepalingen doorwerken. Laat u bij twijfel niet leiden door algemene veronderstellingen, maar controleer de relevante artikelen in de polisvoorwaarden.

Controlepunten voor uw situatie als dga

Gebruik onderstaande controlepunten om de risico’s en consequenties helder te krijgen:

Check de vervaldatums en betaaldata: noteer wanneer de premie had moeten worden betaald en wanneer (als dat is gebeurd) alsnog is betaald.
Bepaal wat openstaat: inventariseer welke premietermijnen en bedragen niet betaald zijn of onvolledig zijn voldaan.
Zoek de polisregels voor betalingsachterstand: kijk specifiek naar de bepalingen over gevolgen bij niet-betalen, eventuele herstelmogelijkheden en de doorwerking naar dekking.
Bewaar schriftelijke communicatie: hou brieven, berichten en overzichten bij van wat de verzekeraar heeft gedaan of aangekondigd.
Koppel aan lopende dekking: controleer of er in uw polis sprake is van voorwaarden bij schades of verzoeken om uitkering die samenhangen met betalingsstatus.

Als uw doel is om dit goed te duiden binnen kosten en fiscale behandeling, kunt u ook kijken naar bredere achtergrondinformatie over premie en aftrekbaarheid (zonder dat dit het polisrisico bij betalingsachterstand vervangt). Hiervoor kunt u bijvoorbeeld aansluiten bij: /aftrekbaarheid-aov-premie/ en /aov-belasting/.

Let op: omdat er geen polisvoorwaardenmatrix of polisvoorwaardenfragmenten zijn meegeleverd om specifieke tekst of termijnen te onderbouwen, blijft het noodzakelijk om uw eigen polisvoorwaarden te gebruiken om de exacte uitkomst voor uw situatie vast te stellen. Bij interpretatieverschillen is het verstandig de formuleringen letterlijk te volgen en consequenties te toetsen aan de artikelen over premiebetaling en betalingsachterstand.