Wat betekent arbeidsongeschiktheid voor je inkomstenbelasting?
Stel je voor, je bent zzp’er of ondernemer en plotseling kun je door ziekte of een blessure niet meer aan het werk. Het idee dat je inkomen wegvalt, brengt vaak een gevoel van financiële onzekerheid met zich mee. Maar mogelijk profiteer je onder de radar van bepaalde belastingregels en aftrekposten rondom arbeidsongeschiktheid. Het is niet altijd even simpel, maar zodra je het door hebt, kan het je flink wat geld schelen. De regels zijn vooral bedoeld voor zelfstandigen en starters die hun financiën goed willen regelen.
Is de premie van je arbeidsongeschiktheidsverzekering aftrekbaar?
Hier komt de vraag: mag je de AOV-premie aftrekken? In veel gevallen wel, onder bepaalde voorwaarden. De premie voor een arbeidsongeschiktheidsverzekering met een periodieke uitkering wordt gezien als een uitgave voor inkomensvoorzieningen in box 1. Dit betekent dat je die kosten in je aangifte kunt opnemen, mits je verzekerd bent op privénaam en de verzekering niet ten laste van je winst komt. Het is vergelijkbaar met een privé-uitgave, zoals contributie voor een sportclub, maar dan voor je toekomst. Zo verlaagt het je fiscale winst en betaal je minder belasting.
Let wel op: de uitkeringen die je ontvangt bij arbeidsongeschiktheid worden meestal belast in box 1. De verzekeraar houdt loonheffing in op de periodieke uitkering, vergelijkbaar met loon dat je van je werkgever ontvangt. Je betaalt dus belasting over je uitkering, maar vaak krijg je dat weer terug bij het doen van je belastingaangifte.
Verschil tussen aftrekbare en niet-aftrekbare AOV
Er zijn twee soorten AOV’s: de fiscaal aftrekbare met periodieke uitkering en de niet-aftrekbare met eenmalige koopsom. Bij de eerste betaal je premie privé, en wordt de uitkering later belast. Bij de tweede betaal je in één keer een grote premie, en is de uitkering meestal onbelast. Het is daarom niet zomaar dat je altijd voor de fiscale aftrek zal kiezen. Het hangt af van je situatie en wensen.
Startersaftrek en arbeidsongeschiktheid: extra voordeel voor ondernemers
Voor startende ondernemers en zzp’ers is er een speciale regeling: de startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid. Deze extra ondernemersaftrek kun je krijgen als je aan bepaalde voorwaarden voldoet. Denk aan een maximale leeftijd, niet eerder als ondernemer geweest en minimaal 800 uur per jaar gewerkt. De maximale duur bedraagt meestal drie jaar, en het bedrag kan flink oplopen. Het is bedoeld om jonge ondernemers een duwtje in de rug te geven, vooral als je risico hebt op arbeidsongeschiktheid.
Voorwaarden voor het krijgen van startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid
Wil je hiervan profiteren? Dan moet je aan enkele criteria voldoen. Je moet voor de inkomstenbelasting als ondernemer worden aangemerkt, niet ouder zijn dan de AOW-leeftijd, en in de voorafgaande jaren nog niet als ondernemer hebben gefunctioneerd. Daarnaast moet je recht hebben op arbeidsongeschiktheidsuitkeringen en minimaal 800 uur per jaar gewerkt hebben. Het verlaagde urencriterium maakt het voor starters eenvoudiger om in aanmerking te komen dan de reguliere zelfstandigenaftrek, die meestal uitgaat van 1.225 uur per jaar.
Of je nu kiest voor de reguliere zelfstandigenaftrek of voor de speciale arbeidsongeschiktheidsvariant, het is belangrijk om precies te weten waar je recht op hebt. Twijfel je? Een expert kan je helpen je situatie goed te beoordelen.
Hoe verwerk je AOV-premies en uitkeringen in je aangifte?
Het invullen van je belastingaangifte kan een beetje een klus zijn, maar het valt mee. De premie voor je arbeidsongeschiktheidsverzekering vermeld je onder ‘uitgaven voor inkomensvoorzieningen’, meestal bij de categorie ‘ander’. Als je arbeidsongeschikt raakt en een uitkering ontvangt, moet je dat aangeven bij de inkomsten uit periodieke uitkeringen. Hier wordt al belasting ingehouden, maar het is belangrijk dat je het correct verwerkt.
Sommige kosten door ziekte of invaliditeit, zoals medische kosten, kun je mogelijk als zorgkosten aftrekken. Dit is los van de AOV, maar kan je belastingdruk verder verlagen, mits je voldoet aan de voorwaarden.
Wat betekent dit voor de netto kosten van je AOV?
Als zzp’er wil je natuurlijk weten wat je daadwerkelijk betaalt. Door de fiscale aftrek en de startersaftrek kunnen je netto kosten flink meevallen. Het voelt alsof je korting krijgt op de premie, omdat je het als uitgave voor je inkomen kunt aftrekken. Maar onthoud dat de uitkering zelf meestal belast is. Je betaalt dus belasting over de uitkering wanneer je arbeidsongeschikt bent. Het is een afweging: wil je nu besparen op je premie of liever belastingvrij uitkeren in moeilijke tijden? De beste keuze hangt af van je persoonlijke situatie en plannen.
Ben je benieuwd naar arbeidsongeschiktheid-80-procent-inkomen of arbeidsongeschiktheid-arbodienst-ondersteuning? Kijk ook eens bij aovgids.nl voor uitgebreide info en tools om je keuzes te optimaliseren.
