Wat is het belastingvoordeel van een AOV voor ondernemers?
Ben je als zelfstandige al eens gaan nadenken over je financiële toekomst? Het is belangrijk dat je goed verzekerd bent, maar toch kan de premie voor een arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV) flink drukken op je winst. Wat veel mensen niet weten, is dat de AOV-premie in veel gevallen fiscaal aftrekbaar is voor ondernemers. Daardoor betaal je eigenlijk minder belasting, want de belastingdienst helpt je een handje door die kosten mee te vergoeden.
Hoe werkt de premieaftrek in de praktijk?
De premie die je betaalt voor je AOV mag je aftrekken bij je inkomstenbelasting in box 1. Stel, je hebt een winst van €50.000 en betaalt €2.000 premie. Die €2.000 gaat van je belastbare inkomen af, waardoor je minder belasting hoeft te betalen. Hoeveel dat precies scheelt, hangt af van je belastingtarief. Hoe hoger je inkomen en tarief, hoe meer voordeel je eruit haalt.
Voor wie is de AOV-premie aftrekbaar?
Dit geldt vooral voor zzp’ers en zelfstandigen met een eenmanszaak, maar ook voor DGA’s (directeur-grootaandeelhouders) van bv’s. Het is essentieel dat de premie wordt betaald voor een periodieke uitkering bij arbeidsongeschiktheid. Als je bijvoorbeeld een enkele premie betaalt voor een kapitaalverzekering, is dat meestal niet aftrekbaar. Wil je profiteren van het belastingvoordeel? Zorg er dan voor dat je verzekering zo is ingericht dat deze voldoet aan de fiscale voorwaarden voor aftrekbaarheid.
Hoeveel belasting bespaar je met een AOV?
De besparing hangt af van je belastingschijf. Zit je bijvoorbeeld in de hoogste schijf van 49%, dan kun je bijna de helft van je premie terugkrijgen via belastingvoordeel. Bijvoorbeeld: betaal je €2.000 premie en zit je in die 49% schijf? Dan scheelt dat bijna €980 aan belasting. In een lagere schijf, bijvoorbeeld 37%, is dat voordeel ongeveer €740. Het hangt dus sterk af van je eigen situatie.
AOV-premie aftrekken: zzp’er vs. DGA
Het verschil zit vooral in de manier waarop je de premie betaalt en de regels voor aftrek. Als zzp’er betaal je de premie rechtstreeks, en dat is meestal eenvoudig te verrekenen. Voor een DGA geldt dat de bv de premie betaalt voor jouw arbeidsongeschiktheidsvoorziening. Hier gelden extra regels, zoals dat de premie uit de winst van de bv moet komen en dat de AOV aan bepaalde voorwaarden moet voldoen om aftrekbaar te zijn. Het is dus niet hetzelfde, maar beide groepen kunnen profiteren van de belastingvoordelen.
Belasting op AOV-uitkeringen
Hier wordt vaak verwarring over ontstaan. Als je arbeidsongeschikt raakt en een uitkering ontvangt, moet je daar meestal belasting over betalen. De uitkering wordt gezien als inkomen in box 1. Maar, en dat is belangrijk: je hebt de premie daarvoor al kunnen aftrekken. Dus je betaalt belasting over de uitkering, maar hebt tegelijk financieel voordeel gehad doordat je premie fiscaal aftrekbaar was.
Wanneer is de AOV-premie aftrekbaar?
De belangrijkste voorwaarde is dat de verzekering een periodieke uitkering biedt bij arbeidsongeschiktheid. Verder moet de premie door jou of je bv worden betaald, en moet de verzekering voldoen aan de fiscale regels. Het mag geen kapitaalverzekering zijn zonder uitkering, en de uitkering moet daadwerkelijk ingaan als je arbeidsongeschikt raakt. Als je dat goed hebt geregeld, kun je optimaal profiteren van het belastingvoordeel.
Wil je weten hoe je jouw AOV het beste kunt inrichten om te profiteren van belastingvoordelen? Kijk eens op aov-advies-via-financieel-planner of aov-advies-voor-zelfstandige-ondernemers.
