Is mijn AOV-premie aftrekbaar van de belasting?
Veel zzp’ers, ondernemers en DGA’s vragen zich vaak af of ze de AOV-premie kunnen aftrekken. In de meeste gevallen is dat inderdaad mogelijk. Maar er spelen wel een aantal voorwaarden en persoonlijke factoren mee. We nemen dit graag wat dieper onder de loep, zodat je precies weet hoe je dit in je belastingaangifte kunt verwerken en waar je op moet letten.
Waarom wordt de AOV-premie in principe fiscaal erkend?
De Belastingdienst ziet de premie voor een arbeidsongeschiktheidsverzekering meestal als een uitgave die bedoeld is voor het onderhouden van je inkomen. Het is een soort uitgave die je doet om je financiële situatie te beschermen bij ziekte of arbeidsongeschiktheid. Daardoor valt deze onder de regels voor aftrekbare kosten in box 1. Het lijkt op kosten die je maakt voor je huis of studie: het gaat erom dat je kosten maakt om je inkomen te behouden.
Wat zijn de voorwaarden voor aftrekbaarheid?
Niet elke AOV-premie is automatisch aftrekbaar. Er zijn enkele belangrijke voorwaarden:
- Je moet zelf de verzekering afsluiten, verzekerd zijn én begunstigde. Dus niet via iemand anders verzekerd.
- De premie moet regelmatig worden betaald, bijvoorbeeld maandelijks of jaarlijks.
- Je bent ondernemer voor de inkomstenbelasting, zoals zzp’er, IB-ondernemer of DGA.
Hieruit volgt dat bijvoorbeeld een werknemer met een collectieve aanvullende verzekering via werkgever niet onder dezelfde regels valt. Vooral zelfstandigen en ondernemers investeren meestal zelf in hun financiële zekerheid.
Voor wie geldt de aftrek?
De belangrijkste groepen die hier voordeel uit kunnen halen, zijn onder andere:
- Zelfstandigen zonder personeel (zzp’ers)
- Eenmanszaken, VOF’s, maatschappen en vennootschappen onder firma (VOF)
- De directeur-grootaandeelhouder (DGA) van een bv
In veel gevallen kunnen zij de premie meenemen bij de belastingaangifte. Maar let op: de exacte situatie kan verschillen, afhankelijk van de manier waarop je je verzekering hebt geregeld en je inkomsten. Het is dus goed om dat goed te bekijken.
Hoe verwerk je de AOV-premie in je aangifte?
De premie geef je op in box 1, waar je inkomen uit werk en woning wordt belast. Je vult de premie in onder de categorie ‘zelfstandigen aftrek’ of een vergelijkbaar veld in het aangifteprogramma.
Het komt erop neer dat je de kosten aangeeft als een uitgave voor je inkomen. De precieze plek kan verschillen per belastingsoftware, dus check de instructies of vraag een adviseur als je twijfelt.
Voorbeeld: bruto versus netto kosten
Stel dat je jaarlijks €1.200 betaalt voor je AOV. Doordat je dit van je belastbaar inkomen aftrekt, betaal je mogelijk minder belasting. Als je in een schijf van 40% zit, scheelt dat ongeveer €480 aan belasting. Daardoor blijven er netto ongeveer €720 over voor je verzekering. Het exacte voordeel hangt af van je inkomsten en het belastingtarief dat voor jou geldt.
Wat betekent dit voor je toeslagen en uitkeringen?
Omdat de premie aftrekbaar is, kan dat invloed hebben op je toeslagen of andere regelingen. Als je inkomen lager wordt door de aftrek, kan dat betekenen dat je mogelijk in een lagere belastingschijf belandt, wat gunstig kan zijn. Maar als je uitkeringen niet aftrekbaar zijn, kan dat juist leiden tot een hogere belastingdruk over die uitkeringen zelf.
Zijn advieskosten voor je AOV ook fiscaal aftrekbaar?
Dat kan in veel gevallen ook. Als je kosten hebt gemaakt voor advies over je AOV, kun je die vaak opvoeren als zakelijke kosten in box 1. Het is wel belangrijk dat je de facturen en bewijsstukken goed bewaart en dat je kunt aantonen dat deze kosten direct verband houden met je inkomen.
En waar moet je extra op letten?
Het belangrijkste is dat je goed geïnformeerd bent. Niet elke situatie is hetzelfde. Bijvoorbeeld, als je een AOV hebt afgesloten die niet aftrekbaar is, kan dat andere fiscale gevolgen hebben. Ook bij veranderingen in je situatie, bijvoorbeeld als je meer gaat verdienen of gezinsuitbreiding krijgt, moet je je aangifte mogelijk aanpassen.
Wil je meer weten over je opties of je AOV aanpassen? Kijk dan eens naar ons stappenplan voor zzp’ers of je AOV berekenen. En voor extra tips over fiscaal voordeel kun je terecht op onze aov-belastingvoordeel pagina.
