Wat is een AOV en voor wie is deze bedoeld?
Je bent vast wel eens iemand tegengekomen die denkt na over de financiële zekerheid als je als zzp’er, ondernemer of DGA niet meer kunt werken. Een arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV) is specifiek bedoeld voor mensen als jij, die niet altijd kunnen terugvallen op een werkgever. Het beschermt je inkomen bij ziekte of ongeluk waardoor je niet meer aan het werk kunt. Wat vaak over het hoofd wordt gezien, zijn de fiscale voordelen ervan. Een goede afweging kan je flink wat geld schelen, omdat je premies mogelijk fiscaal aftrekbaar zijn.
Hoe werkt het belastingvoordeel op je AOV-premie?
Kort gezegd, je AOV-premie kan in sommige gevallen van je belastbaar inkomen in box 1 worden afgetrokken. Daardoor betaal je minder belasting. Het geeft eigenlijk een soort korting op je belastingaanslag, omdat je kosten maakt voor je inkomenszekerheid. Maar dit hangt af van een aantal voorwaarden, en ik leg je uit waar je op moet letten.
Wanneer is de AOV-premie fiscaal aftrekbaar?
De belangrijkste vraag is: onder welke omstandigheden kan ik mijn premie aftrekken? Het hangt ervan af wie de verzekering afsluit en wie de verzekeringnemer is. Als je zzp’er bent of de verzekering voor jezelf afsluit, is de premie meestal aftrekbaar in box 1. Maar, als jouw BV de premie betaalt, ziet dat er fiscaal anders uit: dat kan via vennootschapsbelasting of inkomstenbelasting, afhankelijk van de situatie. Daarnaast moet je verzekeraar… controleer of de premie aan de aftrekvoorwaarden voldoet.
Rekenvoorbeelden: hoeveel belastingvoordeel levert een AOV op?
Stel je betaalt bruto €100 per maand voor je AOV. Afhankelijk van je belastingtarief, kan dat resulteren in een netto voordeel van bijvoorbeeld €30 tot €40 per maand. Bij hogere belasteniveaus wordt het belastingvoordeel groter. Denk aan het verschil tussen iemand in de 37% schijf versus iemand in de 49% schijf. Het is een aanzienlijke besparing die je niet mag negeren. Je kunt zelfs een online rekenmodule gebruiken om precies te kijken wat het voor jou betekent.
AOV privé of via de BV: fiscale voor- en nadelen
Hier wordt het interessant. Je kunt je AOV privé afsluiten of via je BV. Wat is nu de beste keuze? Als je de premie via je BV betaalt, profiteer je van een lagere vennootschapsbelasting. Maar let goed op dat de uitkering niet wordt belast in box 1. Privé afsluiten geeft meer flexibiliteit, maar kan ook betekenen dat je meer premie betaalt en minder fiscaal voordeel krijgt. Het blijft maatwerk, dus advies op maat kan je veel geld schelen.
Belasting over de AOV-uitkering: bruto of netto ontvangen?
Wat gebeurt er als je je AOV-uitkering krijgt? Vaak wordt dat als inkomen belast in box 1. Maar dat hangt af van hoe en door wie je de verzekering hebt afgesloten. Als het op jouw naam staat, moet je belasting betalen over de uitkering. Bij een via de BV afgesloten AOV kan dat anders liggen. Soms wordt de uitkering zelfs niet belast, afhankelijk van de voorwaarden. Het is belangrijk dat je dat goed checkt, want je wilt niet voor verrassingen komen te staan.
Invloed van AOV-premie en uitkering op toeslagen en andere regelingen
En dat is geen detail: je premie en uitkering kunnen invloed hebben op toeslagen, huurtoeslag of zorgtoeslag. Als je premie fiscaal aftrekbaar is, kan dat je toeslagen verhogen. Maar een uitkering wordt meestal wel meetellend als inkomen. Het is dus verstandig om je financiële situatie goed te bekijken, zodat je niet voor verrassingen komt te staan bij bijvoorbeeld de Belastingdienst of toeslagen.
Zo verwerk je je AOV-premie in de inkomstenbelasting
Het aangeven van je AOV-premie in je belastingaangifte is misschien ingewikkeld, maar valt vaak mee. Je vult het in onder de post ‘kosten voor inkomensvoorzieningen’ in je aangifte. Zorg dat je de juiste bedragen hebt en dat je verzekering voldoet aan de voorwaarden voor aftrek. Zo haal je het maximale belastingvoordeel eruit en voorkom je dat je te veel betaalt.
AOV en btw: waarom de premie geen zakelijke kostenpost is
Het is handig om te weten dat je de AOV-premie niet kunt aftrekken als zakelijke kosten voor de btw. Het is geen zakelijke kostenpost in de omzetbelasting. De premie is vooral relevant voor je inkomstenbelasting en niet voor je btw-aangifte. Dit is een veelgemaakte misvatting, dus let hier op.
Specifiek: AOV bij psychische klachten en het fiscale plaatje
Heb je psychische klachten en vraag je je af of dat invloed heeft op je verzekering en het fiscale voordeel? Soms kunnen verzekeraars restricties opleggen, maar dat betekent niet altijd dat je geen fiscaal voordeel krijgt. Het is belangrijk om je situatie goed te bespreken met een adviseur, zodat je weet waar je aan toe bent. De uitkering bij psychische klachten wordt op dezelfde manier belast als bij fysieke klachten.
Veelgemaakte fouten rondom AOV en belastingvoordeel
Niet altijd is alles eenvoudig. Veel mensen maken de fout door premie niet op de juiste manier aan te geven of denken dat alles aftrekbaar is. Ook vergeten ze dat de uitkering soms wordt belast. Het is slim om je goed te verdiepen en een specialist te raadplegen. Zo voorkom je dat je achteraf voor verrassingen komt te staan qua belastingaanslag of niet-geclaimde aftrekposten.
