Zijn AOV-advieskosten fiscaal aftrekbaar?
Wanneer je nadenkt over je arbeidsongeschiktheidsverzekering, komt de vraag vaak naar boven: kunnen die advieskosten er ook af? Het antwoord is simpel, maar niet altijd wat je hoopt: nee, advieskosten voor je AOV zijn niet aftrekbaar. Dit geldt zowel voor bemiddelingskosten als beheerkosten die je betaalt aan je adviseur of tussenpersoon.
Verschil tussen aftrekbare AOV-premie en niet-aftrekbare advieskosten
Het is belangrijk om dat onderscheid te maken. De premie die je betaalt voor je AOV, die valt onder de uitgaven voor je inkomen voor andere inkomensvoorzieningen en is vaak wel aftrekbaar. Denk eraan: die premie wordt meestal als een soort privé-uitgave gezien, ook al heb je een onderneming. Maar advieskosten? Die worden door de Belastingdienst niet als aftrekbare zakelijke kosten gezien.
Hier zie je het verschil in eenvoudigere bewoordingen: premie is de kost die je betaalt om de verzekering te krijgen, en dat mag je meestal aftrekken in je belastingaangifte. Advieskosten zijn de kosten voor het advies zelf, en die blijven privé, zonder fiscaal voordeel.
Welke kosten rond je AOV zijn níet aftrekbaar?
Naast advieskosten zijn ook bemiddelingskosten en beheerkosten niet aftrekbaar. Of je nu betaalt voor het afsluiten, het aanpassen of het beheren van je AOV, het wordt allemaal niet gezien als zakelijke uitgave die je kunt aftrekken. Dit is vastgelegd door de Belastingdienst en geldt voor zowel zzp’ers als ondernemers.
Een korte casus kan helpen om dit verschil te verduidelijken: stel, je betaalt 500 euro voor een adviesgesprek over je AOV, en daarnaast betaal je 200 euro voor de bemiddeling bij het afsluiten. Alleen de premiekosten zelf mag je in de aangifte opnemen, niet deze advies- en bemiddelingskosten.
Hoe en waar geef je je AOV-premie op in de belastingaangifte?
De premie voor je arbeidsongeschiktheidsverzekering vul je in onder de rubriek ‘uitgaven voor andere inkomensvoorzieningen’ of vergelijkbare categorie in je inkomstenbelasting. Dit doe je meestal bij de particuliere aftrekposten of via de ondernemersaangifte, afhankelijk van je situatie.
Belangrijk: deze premie wordt privé geregistreerd, niet zakelijk. Dus, ook al ben je zzp’er, de betaalde premie doe je niet als zakelijke kosten op in je boekhouding. Het is puur een privé-uitgave die je later in je aangifte terugvindt.
Voorbeelden: zo werken premie- en advieskosten in de praktijk
Neem bijvoorbeeld een zzp’er die een AOV afsluit. Hij betaalt 1000 euro premie per jaar, dat mag hij aftrekken. Maar de kosten voor het advies, zeg 300 euro, blijven privé en kunnen niet worden meegenomen in de belastingaangifte.
Hetzelfde geldt voor een ondernemer met een particuliere verzekering: de premie is aftrekbaar, maar de kosten voor het advies niet. Het is dus slim om hier vooraf duidelijke afspraken over te maken, zodat je niet voor verrassingen komt te staan bij je belastingaangifte.
Heeft je beroep of risicoklasse invloed op de fiscale aftrek van AOV-kosten?
De hoogte van je premie kan verschillen afhankelijk van je beroep, risicoklasse en dekking. Maar dat heeft geen invloed op de aftrekbaarheid van je advieskosten. Ook als je beroep risicovoller is en je premie hoger, blijven de advieskosten niet aftrekbaar. De regels blijven hetzelfde.
Het is dus niet zo dat een hogere risicoklasse of een bepaald beroep de regels verandert. De advieskosten blijven privé, ongeacht je situatie.
Toekomstige verplichte AOV: verandert er iets aan de aftrekregels?
Voor wie zich afvraagt of een eventuele toekomstige verplichte AOV iets verandert: nee. De premies voor een verplichte AOV blijven meestal aftrekbaar, maar de advieskosten blijven buiten de fiscale regeling. Dus, ook als je straks verplicht je AOV moet afsluiten, blijft het advies hiervan niet aftrekbaar.
Veelgemaakte fouten en aandachtspunten rond AOV-advieskosten
Een veelgemaakte fout is te denken dat alle kosten rondom je AOV aftrekbaar zijn. Vergeet niet dat alleen de premie aftrekbaar is, niet de advieskosten. Daarnaast is het verstandig om vooraf goede afspraken te maken over de opbouw van de kosten, zodat je niet achteraf voor verrassingen komt te staan.
Ook is het handig om in je boekhouding duidelijk te scheiden wat privé- en zakelijke kosten zijn, zodat je bij de belastingaangifte niet in de knoei komt.
Wil je meer weten over aov-aanvullen-met-spaargeld of aov-berekenen-zzp? Neem dan een kijkje op onze website voor meer praktische tips en voorbeelden.
