Wie kan de AOV-premie aftrekken?
Het antwoord is niet heel ingewikkeld. Ondernemers zoals zzp’ers, DGA’s en eenmanszaken kunnen in veel gevallen de AOV-premie aftrekken van de inkomstenbelasting. Maar dat hangt wel af van een paar belangrijke voorwaarden. Het lijkt misschien alsof je een geheim moet bewaren, maar het is eigenlijk vrij simpel: als je een periodieke uitkering hebt en je betaalt de premie zelf, dan is de kans groot dat je het kunt aftrekken. Het is alsof je de belastingdienst een beetje helpt door je uitgaven voor je verzekering te melden.
Voorwaarden voor aftrekbaarheid van AOV-premie
Hier moet je goed opletten. Om de premie te kunnen aftrekken, moet je verzekerd zijn voor een periodieke uitkering. Dus geen eenmalige uitkering of een verzekering waarbij jij niet zelf de begunstigde bent. Daarnaast moet je verzekering eigenlijk door jou worden betaald en moet jij de verzekeringnemer, verzekerde én begunstigde zijn. Het klinkt misschien technisch, maar het komt erop neer dat je vooral zelf je risico dekt en dat dat ook zo in je belastingaangifte terug te vinden is.
Hoe trek je de AOV-premie af in je belastingaangifte?
Het proces is best eenvoudig. Je vermeldt je premie als ‘uitgave voor andere inkomensvoorzieningen’ in box 1. Dat doe je meestal via je belastingaangifte of bij je jaaropgave. Belangrijk is dat je alle documenten goed bewaart, zoals betalingsbewijzen en de polis. Zo kun je alles gemakkelijk aantonen mocht de belastingdienst vragen stellen. En meestal levert dat je ook een mooi belastingvoordeel op, vooral als je in een hogere belastingschijf zit.
Aftrekbare vs. niet-aftrekbare AOV: wat is het verschil?
Niet alle AOV’s zijn hetzelfde. De aftrekbaarheid hangt vooral af van of je een periodieke uitkering hebt en of jij de verzekering zelf betaalt. Heeft je verzekering bijvoorbeeld een eenmalige uitkering, dan wordt die meestal niet als aftrekbare uitgave gezien. En als jij niet de begunstigde bent, bijvoorbeeld als iemand anders jouw verzekering betaalt, dan vervalt dat voordeel ook. Het is een beetje zoals met een cadeau: het moet echt van jezelf komen om er iets mee te kunnen doen in de belastingaangifte.
Hoeveel belasting bespaar je met een aftrekbare AOV-premie?
De besparing kan flink oplopen, vooral als je in een hogere belastingschijf zit, zoals 37% of zelfs 49%. Stel dat je in 2025 een premie van €1000 betaalt en je belastingtarief is 35,82%. Dan bespaar je dat netto, omdat je dat bedrag niet over je volledig inkomen hoeft te betalen. Het is alsof je een stukje van je risico voor een lagere prijs afsluit, waardoor je geld overhoudt voor andere dingen.
AOV-uitkering en belasting: wat moet je weten?
Hier wordt het wat complexer. Als je straks een uitkering krijgt, wordt die meestal belast als inkomen, tenzij je dat anders hebt geregeld. Maar als je de premie hebt afgetrokken, kan dat betekenen dat je later misschien iets meer belasting betaalt over die uitkering. Het is dus een wisselwerking: je profiteert nu van belastingvoordeel, maar je moet wellicht later iets meer betalen. Het is slim om dat in je achterhoofd te houden bij het regelen van je verzekering.
Periodieke uitkeringen vs. eenmalige uitkeringen
Wat is het verschil? Bij een periodieke uitkering weet je dat je elke maand of jaar een vast bedrag krijgt, en dat je premie daarop is afgestemd. Bij een eenmalige uitkering is dat niet het geval, en die wordt meestal niet als aftrekbare uitgave gezien. Wil je profiteren van belastingvoordeel? Kies dan voor een periodieke verzekering. Kijk daarom altijd goed naar de polisvoorwaarden voordat je een verzekering afsluit.
AOV-premie voor DGA’s en zzp’ers
Voor DGA’s en zzp’ers is het extra aantrekkelijk, omdat de premies die je betaalt vaak volledig aftrekbaar kunnen zijn. Maar let wel: je moet de verzekering zelf afsluiten en betalen, en dat moet passen bij de voorwaarden die hierboven genoemd zijn. Het is een mooie manier om je risico te beperken én belasting te besparen, maar doe dat niet zonder goed advies. Wil je weten of jouw situatie hierop aansluit of dat je nog meer fiscale voordelen kunt benutten? Bekijk dan onze adviespagina.
